АО «Ганган і Партнери» супроводжує українських підприємців, інвесторів і компанії під час створення та розвитку бізнесу за кордоном. Ми допомагаємо обрати юрисдикцію, корпоративну форму й податкову модель, які відповідають конкретному напряму діяльності, географії клієнтів, розташуванню команди, активів і логістичній інфраструктурі.
Вибір країни для реєстрації компанії не повинен ґрунтуватися виключно на розмірі податкової ставки. Ми оцінюємо всю структуру бізнесу: місце фактичного управління, податкове резидентство власників, правила контрольованих іноземних компаній, ризики постійного представництва, оподаткування прибутку й дивідендів, ПДВ, транскордонні платежі та вимоги банківського комплаєнсу.
Наша мета – створити законну, економічно обґрунтовану й керовану міжнародну структуру, яка дозволяє бізнесу працювати на іноземних ринках, залучати інвестиції та масштабувати свою діяльність.
АО «Ганган і Партнери» допомагає побудувати міжнародний бізнес так, щоб обрана юрисдикція відповідала його реальній діяльності, податкова модель була законною й прогнозованою, а корпоративна структура залишалася придатною для масштабування та залучення інвестицій.
Основні напрями правової допомоги
- —Вибір юрисдикції для міжнародного бізнесу
- —Міжнародне корпоративне структурування
- —Порівняльне податкове планування
- —Податкове резидентство власників і керівників
- —Контрольовані іноземні компанії
- —Місце ефективного управління та постійне представництво
- —Застосування міжнародних податкових договорів
- —Міжнародне оподаткування e-commerce
- —Трансфертне ціноутворення та внутрішньогрупові операції
- —Міжнародні комерційні договори
- —Банківський та платіжний супровід
- —Поточний міжнародний податковий і корпоративний супровід
Наші послуги
Вибір юрисдикції для міжнародного бізнесу
Порівнюємо держави та корпоративні форми за критеріями, які мають практичне значення для конкретного проєкту: податок на прибуток, ПДВ, оподаткування дивідендів, вартість адміністрування, вимоги до місцевої присутності, доступ до банківських і платіжних послуг, репутація юрисдикції та можливість роботи з міжнародними контрагентами.
Окремо аналізуємо, де фактично перебуватимуть керівництво, працівники, склад, сервери, інтелектуальна власність і ключові бізнес-функції.
Міжнародне корпоративне структурування
Розробляємо структури з використанням операційних, торговельних, холдингових та інвестиційних компаній. Визначаємо порядок володіння корпоративними правами, фінансування бізнесу, розподілу прибутку й захисту активів.
Супроводжуємо створення іноземних компаній у співпраці з місцевими адвокатами, нотаріусами, податковими консультантами та корпоративними провайдерами.
Порівняльне податкове планування
Готуємо порівняльну податкову модель для кількох юрисдикцій. Розраховуємо не лише номінальну ставку податку на прибуток, а й загальне податкове навантаження на всіх етапах, від отримання доходу компанією до виплати заробітної плати, винагороди або дивідендів власнику.
Аналізуємо доступні спеціальні режими, податкові пільги, правила оподаткування інтелектуальної власності та витрат на дослідження й розроблення.
Податкове резидентство власників і керівників
Визначаємо податковий статус засновників, директорів та інших ключових осіб з урахуванням місця проживання, центру життєвих і економічних інтересів, тривалості перебування в різних державах та положень міжнародних договорів.
Допомагаємо розмежувати податкові зобов’язання фізичної особи й іноземної компанії та запобігти ситуації, коли один дохід одночасно оподатковується у декількох державах.
Контрольовані іноземні компанії
Аналізуємо, чи визнаватиметься іноземна компанія контрольованою іноземною компанією для її українського власника. Визначаємо обсяг повідомлень і звітності, можливість застосування передбачених законом звільнень та порядок оподаткування скоригованого прибутку.
Допомагаємо документально підтвердити структуру власності, фактичну діяльність компанії та податкові зобов’язання, виконані за кордоном.
Місце ефективного управління та постійне представництво
Оцінюємо, де фактично ухвалюються ключові управлінські рішення, укладаються договори, здійснюється операційне управління та працює команда. Виявляємо ризики визнання іноземної компанії податковим резидентом іншої держави або виникнення постійного представництва.
Розробляємо модель корпоративного управління, яка відповідає реальному змісту діяльності компанії та не створює штучного розриву між місцем реєстрації й місцем ведення бізнесу.
Застосування міжнародних податкових договорів
Аналізуємо угоди про уникнення подвійного оподаткування, порядок визначення податкового резидентства, правила оподаткування прибутку, дивідендів, процентів, роялті та доходів від надання послуг.
Перевіряємо право на застосування договірних переваг і допомагаємо сформувати документи, які підтверджують податкове резидентство та фактичне право на отримання доходу.
Міжнародне оподаткування e-commerce
Розробляємо податкову модель для інтернет-магазинів, маркетплейсів, цифрових платформ і сервісів підписки. Визначаємо правила ПДВ залежно від виду товару або послуги, статусу покупця, місця зберігання товарів і країни їх доставки.
Супроводжуємо реєстрацію в системах OSS та IOSS, отримання VAT-номерів, організацію імпорту й митного оформлення, а також структурування продажів через міжнародні маркетплейси.
Трансфертне ціноутворення та внутрішньогрупові операції
Допомагаємо структурувати операції між українськими й іноземними компаніями групи: фінансування, надання послуг, передання програмного забезпечення, використання торговельних марок, виплата роялті та розподіл витрат.
Готуємо внутрішньогрупові договори та перевіряємо відповідність умов операцій ринковому принципу.
Міжнародні комерційні договори
Розробляємо договори поставки, дистрибуції, агентування, франчайзингу, ліцензування, надання послуг і спільної реалізації проєктів. Визначаємо застосовне право, порядок розрахунків, відповідальність сторін, а також компетентний суд або міжнародний арбітраж.
Узгоджуємо договірну модель із корпоративною та податковою структурою бізнесу, щоб юридичні документи відповідали фактичному руху товарів, послуг і коштів.
Банківський та платіжний супровід
Готуємо компанію до відкриття рахунків і проходження процедур KYC та KYB. Формуємо пояснення щодо бізнес-моделі, структури власності, джерел фінансування, походження коштів і запланованих транскордонних операцій.
Супроводжуємо взаємодію з банками, платіжними установами, еквайринговими сервісами та міжнародними платіжними платформами.
Поточний міжнародний податковий і корпоративний супровід
Контролюємо строки подання корпоративної та податкової звітності, оновлення інформації про кінцевих бенефіціарних власників, продовження ліцензій і виконання інших вимог відповідної юрисдикції.
Супроводжуємо зміну структури власності, залучення інвесторів, відкриття представництв, перенесення бізнес-функцій і вихід компанії на нові ринки.